1.1.На должность исполнительного директора назначается лицо,
имеющее высшее профессиональное (экономическое) образование
и стаж работы по специальности в
области организации финансовой деятельности не менее 5 лет.
1.2. Исполнительный директор должен знать:
- Законодательные и нормативные правовые документы,
определяющие требования к финансово-хозяйственной
деятельности предприятия.
- Состояние и перспективы развития финансовых рынков и
рынков сбыта продукции (товаров, услуг, работ).
- Принципы организации финансовой работы на предприятии.
- Порядок составления финансовых планов, прогнозных балансов
и бюджетов денежных средств, планов реализации продукции
(товаров, услуг, работ), планов по
прибыли.
- Систему финансовых инструментов, обеспечивающих управление
финансовыми потоками.
- Основы управления капиталом предприятия.
- Методы оценки финансовых активов, доходности и риска.
- Основы управления оборотным капиталом, модели формирования
собственных оборотных средств.
- Принципы определения предпринимательского риска.
- Порядок краткосрочного и долгосрочного кредитования
предприятия, привлечения инвестиций и заемных средств,
использования собственных средств предприятия.
- Порядок распределения финансовых ресурсов, определения
эффективности финансовых вложений.
- Принципы финансового контроля.
- Порядок и формы финансовых расчетов.
- Принципы и методы налогообложения.
- Способы уплаты налогов и сборов.
- Налоговую систему.
- Характеристику основных налогов и сборов РФ.
- Стандарты финансового учета и отчетности.
- Основы бухгалтерского учета.
- Средства вычислительной техники, телекоммуникаций и связи.
- Иностранный язык.
1.2. Назначение на должность исполнительного директора и
освобождение от должности производится приказом Генерального
директора.
1.3. Исполнительный директор подчиняется непосредственно
руководителю предприятия.
1.4. Исполнительному директору подчиняются следующие
структурные подразделения: Бухгалтерия, отдел клиентской
поддержки, отдел продаж, отдел логистики
1.5. . На время отсутствия исполнительного директора
(командировка, отпуск, болезнь, пр.) его обязанности
выполняет заместитель или лицо, назначенное в
установленном порядке. Данное лицо приобретает
соответствующие права и несет ответственность за
ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.
1.6. В своей деятельности Исполнительный директор
руководствуется: действующими законодательными актами РФ,
уставом Компании, Правилами внутреннего трудового
распорядка, приказами (указаниями) Генерального директора,
Политикой в области качества и внутренними нормативными
документами.
2. Функциональные обязанности
Исполнительный директор:
2.1. Организует управление движением финансовых ресурсов
предприятия и регулирование финансовых отношений в целях
наиболее эффективного использования всех
видов ресурсов в процессе производства и реализации
продукции (товаров, работ, услуг) и получения максимальной
прибыли.
2.2. Определяет источники финансирования
производственно-хозяйственной деятельности предприятия
(бюджетное финансирование, краткосрочное и долгосрочное
кредитование, выпуск и приобретение ценных бумаг, лизинговое
финансирование, привлечение заемных и использование
собственных средств).
2.3. В целях определения внешнего источника финансирования
организует деятельность работников финансового подразделения
по следующим направлениям: поиск
источников, оценка стоимости источников, оценка финансового
риска, соотношение собственных и привлекаемых источников
финансирования.
2.4. Непосредственно ведет переговоры с коммерческими
банками, иными кредитными учреждениями и другими внешними
организациями.
2.5. Координирует работы по проведению анализа
финансово-экономического состояния предприятия (анализа
бухгалтерской отчетности, горизонтального и
вертикального анализа, трендового анализа, расчета
финансовых коэффициентов).
2.6. Обеспечивает разработку учетной политики предприятия
(определение: методов списания сырья и материалов в
производство; вариантов списания малоценных и
быстроизнашивающихся предметов; методов оценки
незавершенного строительства; возможности применения
ускоренной амортизации; форм планирования новых
производств и участков; методов учета готовой продукции;
пр.).
2.7. Осуществляет руководство работами по формированию
кредитной политики предприятия, включающими: проведение
анализа структуры баланса; определение уровня
соотношения собственных и заемных средств; принятие решения
о привлечении заемных средств; определение выгоды от
привлечения заемных средств; изучение
кредитных организаций; анализ договорной документации;
составление плана возврата заемных средств; расчет
процентных ставок за период кредита; определение
суммы процентов по проектам кредитных договоров;
установление источников выплаты суммы кредита и процентов;
разработка планов и схем погашения кредитов;
пр.).
2.8. Осуществляет управление активами предприятия
(финансирование текущей производственной деятельности;
инвестиции, направляемые предприятием на техническое
развитие (реконструкцию, обновление и ремонт оборудования,
выпуск новых видов продукции, строительство зданий и
сооружений, пр.); финансовые инвестиции
(приобретение ценных бумаг, управление портфелем ценных
бумаг, создание дочерних предприятий, пр.); маневрирование
временно свободными денежными средствами;
реорганизация, ликвидация, реализация отдельных объектов
имущественного комплекса предприятия).
2.9. Организует исследование и анализ затрат на закупку
сырья и материалов, потребление электроэнергии, транспортных
издержек, торгово-комиссионных и иных
расходов, затрат на амортизационные отчисления, процентов за
кредит, арендной платы, затрат на содержание аппарата
управления, на текущий ремонт оборудования
и других издержек с целью определения политики управления
издержками.
2.10. Организует работы по разработке разделов бизнес-плана
(раздела основных показателей финансово-экономического
состояния предприятия; раздела оценки
финансового и производственного рисков и способов их
страхования; раздела прогноза прибыли и убытков, прогноза
движения (потока) наличных средств; пр.).
2.11. Осуществляет организацию подготовительных работ по
бюджетному планированию (подготовке предложений по
формированию системы функциональных бюджетов
(бюджета погашения кредитов, налогового бюджета); разработке
предложений по составлению сводного бюджета, определению
структуры бюджета, определению
ответственности за исполнение бюджета, установлению
процедуры согласования, утверждения и контроля исполнения
бюджета).
2.12. Организует и обеспечивает контроль: за исполнением
финансовых планов (в т.ч. плана по прибыли) и бюджетов с
целью выявления отклонении от плановых
значений, разработки мероприятий по ликвидации
непроизводственных затрат и удорожающих факторов, выявленных
в ходе анализа, оперативной корректировки бюджета
и плана; за прекращением производства продукции, не имеющей
сбыта; за правильным расходованием денежных средств и
целевым использованием собственных и
заемных оборотных средств.
2.13. Организует работы по проведению финансового анализа по
следующим показателям: поступление средств на счет
предприятия за отгруженную продукцию (товары)
и оказанные услуги (выполненные работы); расходование
выручки от продаж по основным направлениям (закупка сырья и
материалов, оплата труда, постоянные
расходы и другие текущие потребности предприятия); выплата
процентов по кредитам; выплата дивидендов; инвестиционные
расходы; величина свободных средств
предприятия (или величина их дефицита).
2.14.По результатам финансового анализа обеспечивает
разработку комплекса мер, направленных на обеспечение
платежеспособности, предупреждение образования и
ликвидацию неиспользуемых товарно-материальных ценностей,
повышение рентабельности производства, увеличение прибыли,
снижение издержек на производство и
реализацию продукции, укрепление финансовой дисциплины.
2.15. Определяет инвестиционную политику предприятия с
учетом: состояния рынка продукции, объемов ее реализации;
финансово-экономического положения
предприятия; технического уровня производства; сочетания
собственных и заемных ресурсов; финансовых условий
инвестирования на рынке капиталов; льгот,
получаемых инвестором от государства; коммерческой и
бюджетной эффективности инвестиционных мероприятий; условий
страхования и получения гарантий от
некоммерческих рисков; пр.
2.16. Обеспечивает своевременное поступление доходов,
оформление в установленные сроки финансово-расчетных и
банковских операций, оплату счетов поставщиков и
подрядчиков, погашение займов, выплату процентов, заработной
платы рабочим и служащим, перечисление платежей в банковские
учреждения.
2.17. Организует и контролирует разработку налоговой
политики предприятия (формирование налоговой базы по всем
видам налогов и сборов; выбор формы налогового
учета; определение состава затрат, относимых на
себестоимость продукции (товаров, работ, услуг) для целей
налогообложения; определение механизмов
использования налоговых льгот и т.д.).
2.18. Организует: разработку налогового бюджета,
позволяющего определять плановое значения прибыли;
проведение расчетов прибыли и налогов на прибыль.
2.19. Контролирует перечисление налогов и сборов в
федеральный, региональный и местный бюджеты, в
государственные внебюджетные социальные фонды в
установленном законодательством порядке.
2.20. Осуществляет руководство разработкой стандартов
финансового учета и взаимосвязи с бухгалтерским учетом (форм
отчетности, не утвержденных на нормативно
-правовом уровне; сроков; системы информационных потоков и
документооборота, пр.).
2.21. Обеспечивает ведение учета движения финансовых средств
и составления отчетности о результатах финансовой
деятельности в соответствии со стандартами
финансового учета и отчетности, достоверность финансовой
информации; контролирует правильность составления и
оформления отчетной документации.
2.22. Координирует работы по составлению пояснительных
записок (ежемесячных, ежеквартальных, ежегодных) по формам
финансового учета и отчетности с расчетными
показателями, с подробным анализом отклонений (от плановых,
среднеотраслевых показателей, показателей предыдущего года,
предприятий-конкурентов, пр.).
2.23. Несет ответственность по финансовым вопросам наравне с
руководителем предприятия и имеет право второй подписи.
3. Права
Исполнительный директор имеет право:
3.1. Представлять интересы предприятия во взаимоотношениях с
кредитными учреждениями, страховыми и инвестиционными
компаниями, налоговыми органами, другими
органами и организациями по финансовым вопросам.
3.2. Устанавливать служебные обязанности для подчиненных
работников.
3.3. Запрашивать от структурных подразделений предприятия
информацию и документы, необходимые для выполнения его
должностных обязанностей.
3.4. Вносить на рассмотрение руководителя предприятия:
Представления:
-о назначении, перемещении и освобождении от занимаемых
должностей подчиненных работников.
-о поощрении отличившихся работников.
3.5. Предложения о привлечении к дисциплинарной и
материальной ответственности нарушителей производственной,
трудовой и финансовой дисциплины.
3.6. Вносить руководителю предприятия предложения о
привлечении к материальной и дисциплинарной ответственности
должностных лиц по результатам финансовых
проверок.
3.7. Участвовать в подготовке проектов приказов, инструкций,
указаний, а также смет, договоров и других документов,
связанных с решением финансовых вопросов.
3.8. Взаимодействовать с руководителями всех структурных
подразделений по вопросам финансово-экономической
деятельности предприятия.
3.9. Давать руководителям структурных подразделений
предприятия указания по вопросам надлежащей организации и
ведения финансовой работы.
3.10. Подписывать финансовые документы.
3.11. Визировать все документы, связанные с
финансово-экономической деятельностью предприятия (планы,
прогнозные балансы, отчеты, пр.).
3.12. Самостоятельно вести переписку со структурными
подразделениями предприятия, а также со сторонними
организациями, налоговыми органами, органами
государственной власти и местного самоуправления по
финансовым вопросам.
3.13. Знакомиться с документами, определяющими его права и
обязанности по занимаемой должности, критерии оценки
качества исполнения должностных обязанностей.
3.14. Требовать от руководства предприятия обеспечения
организационно-технических условий и оформления
установленных документов, необходимых для исполнения
должностных обязанностей.
4. Ответственность
Исполнительный директор несет ответственность:
4.1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих
должностных обязанностей, предусмотренных настоящей
должностной инструкцией, - в пределах,
установленных действующим трудовым законодательством
Российской Федерации.
4.2. За правонарушения, совершенные в процессе своей
деятельности, - в пределах, установленных действующим
административным, уголовным и гражданским
законодательством Российской Федерации.
4.3. За причинение материального ущерба предприятию - в
пределах, установленных действующим трудовым
законодательством Российской Федерации.
5. Взаимодействие с подразделениями (отделами), должностными
лицами
Исполнительный директор взаимодействует со всеми
функциональными подразделениями (отделами) и должностными
лицами фирмы в пределах своей компетенции
